Thuế hộ kinh doanh cho thuê nhà trọ năm 2026: Hiểu đúng để không bị truy thu

Từ ngày 01/01/2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân cho thuê nhà trọ, phòng trọ, căn hộ được áp dụng thống nhất theo hệ thống luật thuế mới. Nhiều quy định cũ như ngưỡng 100 triệu đồng, cách hiểu về thuế khoán hay miễn kê khai đã không còn phù hợp.

Bài viết này giúp bạn hiểu đúng nghĩa vụ thuế cho thuê nhà trọ năm 2026, tránh nhầm lẫn và hạn chế rủi ro bị truy thu, xử phạt.

Cho thuê nhà trọ năm 2026 có phải nộp thuế không?

Từ năm 2026, ngưỡng doanh thu xác định nghĩa vụ thuế đối với hộ, cá nhân cho thuê tài sản là 500 triệu đồng/năm.

Điều này được hiểu như sau:

Nếu tổng doanh thu cho thuê nhà trọ trong năm từ 500 triệu đồng trở xuống, cá nhân không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, vẫn phải thực hiện kê khai thông tin cho thuê và theo dõi doanh thu để phục vụ quản lý thuế.

Nếu doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, cá nhân cho thuê nhà trọ bắt buộc phải nộp thuế đối với phần doanh thu vượt ngưỡng.

Thuế suất áp dụng cho hoạt động cho thuê nhà trọ từ năm 2026

Hoạt động cho thuê nhà trọ, phòng trọ được xếp vào nhóm cho thuê tài sản. Khi phát sinh nghĩa vụ thuế, cá nhân cho thuê phải nộp:

– Thuế GTGT: 5% trên doanh thu chịu thuế
– Thuế TNCN: 5% trên doanh thu chịu thuế

Tổng mức thuế là 10%, nhưng chỉ tính trên phần doanh thu vượt 500 triệu đồng/năm, không tính trên toàn bộ doanh thu.

Ví dụ: Bạn cho thuê 15 phòng trọ, mỗi phòng 4 triệu đồng/tháng. Doanh thu năm là 720 triệu đồng. Phần doanh thu chịu thuế là 220 triệu đồng. Khi đó:
– Thuế GTGT phải nộp: 220 triệu x 5% = 11 triệu đồng
– Thuế TNCN phải nộp: 220 triệu x 5% = 11 triệu đồng
Tổng thuế phải nộp trong năm là 22 triệu đồng.

Cho thuê nhà trọ có phải dùng hóa đơn điện tử không?

Đối với hoạt động cho thuê nhà trọ, pháp luật thuế không bắt buộc phải xuất hóa đơn cho từng người thuê hàng tháng như bán hàng hóa.

Tuy nhiên, trong các trường hợp sau, cơ quan thuế có thể yêu cầu sử dụng hóa đơn điện tử:
– Doanh thu lớn, cho thuê nhiều phòng hoặc nhiều địa điểm
– Cho thuê dài hạn theo hợp đồng
– Bên thuê là doanh nghiệp yêu cầu hóa đơn
– Cơ quan thuế cần đối chiếu doanh thu thực tế

Hóa đơn có thể lập theo kỳ thanh toán (tháng, quý hoặc theo hợp đồng), không bắt buộc lập từng hóa đơn lẻ cho mỗi phòng nếu không có yêu cầu.

Kê khai thuế cho thuê nhà trọ thực hiện như thế nào?

Cá nhân cho thuê nhà trọ có thể lựa chọn:
– Kê khai theo năm
– Hoặc kê khai theo kỳ thanh toán ghi trong hợp đồng

Trong thực tế tư vấn, hình thức kê khai theo năm được khuyến nghị vì dễ quản lý, ít rủi ro chậm hạn và phù hợp với người không chuyên về thuế.

Việc kê khai được thực hiện trực tuyến trên Cổng Dịch vụ công Thuế, kèm theo hợp đồng cho thuê và phụ lục doanh thu.

Thuê nhà rồi cho thuê lại có phải nộp thuế không?

Trường hợp cá nhân thuê nhà rồi cho thuê lại vẫn được coi là hoạt động kinh doanh. Nếu doanh thu cho thuê lại vượt 500 triệu đồng/năm, cá nhân vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế như cho thuê tài sản thông thường.

Tiền thuê nhà trả cho chủ nhà không được trừ khi xác định doanh thu tính thuế đối với hộ, cá nhân cho thuê tài sản.

Những rủi ro thuế thường gặp khi cho thuê nhà trọ

Nhiều cá nhân cho thuê nhà trọ gặp rủi ro do:
– Nhầm lẫn ngưỡng chịu thuế (vẫn áp dụng mốc 100 triệu)
– Không kê khai đầy đủ doanh thu thực tế
– Không có hợp đồng cho thuê làm căn cứ
– Bị cơ quan thuế ấn định doanh thu cao do thiếu dữ liệu chứng minh

Việc nắm đúng luật và kê khai ngay từ đầu giúp hạn chế tối đa các rủi ro này.

Hỗ trợ kê khai thuế cho thuê nhà trọ

Nếu bạn đang cho thuê nhà trọ và cần:
– Xác định đúng nghĩa vụ thuế theo luật năm 2026
– Hướng dẫn kê khai theo năm hoặc theo kỳ thanh toán
– Tư vấn sử dụng hóa đơn điện tử khi cần thiết
– Tránh rủi ro bị truy thu và xử phạt

Bạn có thể liên hệ nopthuehokinhdoanh.com hoặc gọi 0988 864 779 để được tư vấn cụ thể theo tình hình thực tế.

Từ năm 2026, hoạt động cho thuê nhà trọ được quản lý thuế theo hướng minh bạch và thống nhất. Cá nhân cho thuê cần đặc biệt lưu ý ngưỡng 500 triệu đồng/năm, mức thuế 10% trên phần doanh thu vượt ngưỡng và nghĩa vụ kê khai đúng hạn để tránh rủi ro pháp lý.